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Vous dirigez une TPE ou PME et l’été approche ? Si vous ressentez déjà cette petite boule au ventre en pensant aux mois de juillet et août, vous n’êtes pas seul(e). En effet, entre les congés, le ralentissement d’activité et les charges qui continuent de tomber, la gestion de trésorerie PME devient un vrai casse-tête estival.
Pourtant, avec les bonnes stratégies, vous pouvez transformer cette période redoutée en saison sereine pour vos finances. Par conséquent, je vous partage aujourd’hui 3 approches concrètes pour anticiper et piloter votre trésorerie, même quand votre activité ralentit.
1️⃣ Établissez un plan de trésorerie sur 3 mois : la base de votre gestion de trésorerie PME
L’erreur classique ? Attendre juillet pour se demander comment on va passer l’été. Or, une gestion de trésorerie PME efficace commence par l’anticipation, au minimum 3 mois à l’avance.
Pourquoi un plan de trésorerie est indispensable ?
Parce qu’il vous donne une vision claire de vos flux financiers à venir. En effet, vous identifiez précisément :
- Quand l’argent va entrer (et combien)
- Quand les charges vont sortir (et leur montant exact)
- Les périodes de tension potentielles
Comment construire ce plan concrètement ?
Premièrement, listez vos encaissements prévus :
- Factures déjà émises en attente de paiement
- Contrats en cours avec échéancier défini
- Ventes prévisionnelles (même réduites pour l’été)
Deuxièmement, recensez toutes vos sorties :
- Charges fixes : loyer, assurances, abonnements, remboursements d’emprunts
- Salaires et charges sociales (y compris primes et congés payés)
- Dépenses variables prévisibles
Ensuite, calculez vos soldes prévisionnels semaine par semaine. De fait, cette approche vous révèle immédiatement les semaines critiques où votre solde risque de plonger dans le rouge.
💡 Astuce pratique : Utilisez un simple tableau Excel avec une colonne par semaine. Partez de votre solde actuel et ajoutez/soustrayez les flux prévus. Ainsi, en un coup d’œil, vous visualisez votre situation financière future.
2️⃣ Identifiez et anticipez les zones de tension spécifiques à la période estivale
L’été amplifie certains défis de la gestion de trésorerie PME. Cependant, ces difficultés sont prévisibles, donc évitables si vous les anticipez correctement.
Les pièges estivaux à connaître
D’abord, les retards de paiement amplifiés : Vos clients partent en vacances, leurs services comptables tournent au ralenti. Par conséquent, un délai de paiement habituel de 30 jours peut facilement se transformer en 45 ou 60 jours 😱
Ensuite, les charges concentrées : Les congés payés, les primes d’été, les factures d’énergie (climatisation) créent des pics de dépenses exactement quand vos recettes diminuent.
Enfin, les traitements des factures plus lents : Vos clients aussi ralentissent en été. Donc, comptez des délais supplémentaires pour vos encaissements.
Les actions préventives à mettre en place
Tout d’abord, accélérez vos relances clients dès juin. Soyez plus réactif(ve) que d’habitude sur le recouvrement. En effet, une facture encaissée début juillet plutôt que fin août peut sauver votre été.
Par ailleurs, négociez des échéanciers avec vos fournisseurs stratégiques. La plupart acceptent de reporter certains paiements si vous anticipez la demande plutôt que de la subir en urgence.
De plus, organisez le lissage de vos charges. Certaines dépenses peuvent être anticipées (juin) ou reportées (septembre) pour éviter la concentration estivale.
3️⃣ Constituez et activez votre coussin de sécurité
Dans la gestion de trésorerie PME, le coussin de sécurité n’est pas un luxe mais une nécessité, surtout en période estivale.
Calculez votre coussin minimum
Méthode simple : Prenez vos charges fixes mensuelles (loyer, salaires, assurances, emprunts) et multipliez par 1,5. Ce montant représente donc votre seuil de sécurité absolu.
Exemple concret :
- Salaires : 8 000 €
- Loyer et charges : 2 000 €
- Remboursements emprunts : 1 500 €
- Autres charges fixes : 1 000 €
- Total mensuel : 12 500 €
- Coussin recommandé : 18 750 €
Comment constituer ce coussin ?
Si vous n’avez pas encore cette réserve, plusieurs options s’offrent à vous :
- D’une part, négociation d’une autorisation de découvert auprès de votre banque. Cependant, anticipez cette demande avant l’été, quand vos comptes sont encore sains.
- D’autre part, report de certains investissements non urgents vers la rentrée pour préserver votre cash disponible.
- Enfin, utilisation d’un affacturage ponctuel sur vos plus grosses factures pour accélérer l’encaissement.
Cas client : comment éviter la panne sèche d’août
Un de mes clients, dirigeant d’une entreprise industrielle, illustre parfaitement ces enjeux. En effet, son activité génère 70 % de son chiffre d’affaires entre mars et octobre, avec des creux prévisibles chaque été.
La situation avant accompagnement
Chaque été, c’était le même scénario : stress maximal, factures qui s’accumulent, collaborateurs inquiets pour leurs salaires. Par ailleurs, sans autorisation de découvert, il naviguait constamment à vue.
Les solutions mises en place
- Premièrement, plan de trésorerie détaillé juillet-septembre : Nous avons cartographié précisément tous ses flux, identifiant 3 semaines critiques en août.
- Deuxièmement, répartition des charges sur l’année : Plutôt que de subir les pics estivaux, nous avons négocié avec ses principaux fournisseurs un lissage des paiements.
- Troisièmement, constitution d’une réserve ciblée : Basée sur 1 mois de charges, constituée progressivement entre février et juin.
- Enfin, échéancier TVA : Négociation avec les services fiscaux pour lisser cette charge importante.
Les résultats obtenus
✅ Premier été serein depuis 5 ans d’activité
✅ Zéro frais bancaires liés aux incidents
✅ Salaires payés à temps, équipe rassurée
✅ Capacité à saisir une opportunité commerciale en septembre
L’outil indispensable : le mini plan de trésorerie 3 mois
Pour réussir votre gestion de trésorerie PME estivale, vous n’avez pas besoin d’un logiciel complexe. En réalité, un tableau simple suffit avec ces colonnes :
Semaine | Solde initial | Encaissements | Décaissements | Solde final
Les informations à y intégrer :
- Vos soldes bancaires actuels
- Vos factures en attente par client avec date d’encaissement estimée
- Vos charges fixes et variables calendées
- Vos échéances fiscales et sociales
Mettez à jour ce tableau chaque semaine. Ainsi, il devient votre tableau de bord financier et vous permet d’anticiper plutôt que de subir.
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Les dates fiscales à ne pas oublier cet été
Dans votre gestion de trésorerie PME, n’oubliez pas ces échéances importantes :
- 15 juillet 2025 : Déclaration de la liasse fiscale (entreprises clôturant au 31 mars)
- 31 juillet 2025 : Paiement du solde de la CFE pour certaines entreprises
En effet, ces dates représentent souvent des sorties importantes. Intégrez-les dès maintenant dans votre planification.
En résumé : réussissez votre gestion de trésorerie PME estivale
Une gestion de trésorerie PME réussie en été repose sur 3 piliers :
✔️ Anticipation : Plan de trésorerie 3 mois pour visualiser vos flux
✔️ Prévention : Identification des zones de tension et actions correctives
✔️ Protection : Constitution d’un coussin de sécurité adapté
L’été ne doit plus être synonyme de stress financier. En fait, avec une préparation structurée, cette période peut même devenir l’occasion de renforcer vos bases financières pour la rentrée.
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